Налоговая реформа — 2026: грядущие изменения для предпринимателей
Малый и средний бизнес ожидает крупномасштабное преобразование налоговой системы. Анализируем ключевые инициативы, представленные Министерством финансов.
В сентябре 2025 года ведомство направило в Государственную Думу законодательный проект, предполагающий фундаментальное обновление налогового законодательства. Планируется модификация всех основных режимов налогообложения: УСН, ПСН, страховых взносов и НДС. Этот комплекс мер направлен на компенсацию дефицита государственного бюджета.
УСН: новые правила и введение обязательного НДС
До настоящего времени компании на упрощенной системе налогообложения платили 6% с доходов или 15% с прибыли и были освобождены от НДС. С 2025 года обязанность платить НДС появилась у businesses с доходами свыше 60 млн рублей. Первоначально планировалось с 2026 года распространить это требование на все businesses с доходом от 10 млн рублей.
Однако ко второму чтению законопроекта был принят поэтапный подход:
- 2026 год — при доходах от 20 млн рублей
- 2027 год — при доходах от 15 млн рублей
- 2028 год — при доходах от 10 млн рублей
Важно, что лимит рассчитывается по кассовым поступлениям, а не по прибыли. Например, если компания достигнет порога в 20 млн рублей в марте 2026 года, платить НДС нужно будет с апреля.
Бизнесы, впервые становящиеся плательщиками НДС, получат право на однократный отказ от пониженной ставки в первый год. Компании на УСН могут выбрать:
- Стандартные ставки НДС (20%, 10%, 0%) с правом на налоговый вычет
- Пониженные ставки (5%, 7%) без возможности вычета входного НДС
При выборе пониженной ставки бизнесы не смогут отказаться от неё в течение 12 кварталов (3 лет).
ПСН: сохранение системы с ужесточением условий
Патентная система налогообложения, традиционно считавшаяся наиболее удобным режимом для микробизнеса, претерпит значительные изменения с 2026 года. Ключевое нововведение — сокращение лимита доходов с 60 млн до 10 млн рублей.
Первоначально законопроект предполагал исключение из перечня разрешённых видов деятельности грузоперевозок автомобильным транспортом и стационарной розничной торговли. Однако на заседании Правительства 6 ноября 2025 года министр финансов Антон Силуанов сообщил о пересмотре этой позиции.
По словам министра, разработчики реформы предлагают сохранить право применения ПСН для предпринимателей в сферах стационарной торговли и автомобильных грузоперевозок. Соответствующие корректировки будут внесены в законопроект ко второму чтению в Государственной Думе.
Страховые взносы: отмена льгот и новые правила
С 2026 года прекращают действие льготные тарифы страховых взносов, действовавшие с 2020 года. Базовая ставка возвращается к 30% от фонда оплаты труда.
Пониженные тарифы сохранятся исключительно для компаний из утвержденного правительством перечня отраслей при условии, что не менее 70% их доходов формируется по льготным видам экономической деятельности.
Для аккредитованных ИТ-компаний ставка страховых взносов увеличивается с 7,6% до 15% с выплат в пределах установленной базы и 7,6% с сумм, её превышающих.
Отдельное важное изменение: даже если директор получает зарплату ниже МРОТ или не получает её вовсе, страховые взносы должны уплачиваться исходя из минимального размера оплаты труда, действующего на 1 января 2026 года (27 093 рубля).
НДС: повышение налоговой ставки до 22%
С января 2026 года базовая ставка НДС увеличивается с 20% до 22%. Официальная оценка Минфина прогнозирует ускорение инфляции на 0,6–0,7 п.п., однако реальный рост цен может превысить эти расчёты.
Основные факторы потенциального инфляционного давления:
- Последовательное увеличение себестоимости на всех этапах производственно-сбытовой цепочки
- Расширение круга плательщиков НДС за счёт малого бизнеса
- Параллельный рост нагрузки из-за увеличения страховых взносов
Совокупное действие этих факторов создаёт риски более значительного роста потребительских цен, чем предполагается в официальном прогнозе.
Рекомендации по подготовке бизнеса к налоговым изменениям
Несмотря на то, что законопроект находится на стадии рассмотрения, начинать подготовку к реформе следует уже сейчас. Это позволит минимизировать финансовые потери и адаптировать бизнес-процессы.
Ключевые шаги для бизнеса:
1. Анализ системы налогообложения
- Проведите сравнительный расчёт налоговой нагрузки при использовании разных вариантов УСН
- Оцените целесообразность перехода на автоматизированную систему налогообложения (АУСН)
2. Аудит договорной базы
- Особое внимание уделите долгосрочным контрактам, заключённым без учёта грядущих изменений
- Рекомендуется включить в новые договоры положение о пересмотре цен при изменении ставки НДС
- Проанализируйте существующие контракты на предмет возможного пересмотра условий
Заблаговременная подготовка позволит избежать резкого снижения маржинальности и равномерно распределить дополнительную налоговую нагрузку.
Перспективы бизнеса в условиях налоговой реформы 2026 года
Грядущие налоговые изменения затронут все категории предпринимательства. Ключевые цели реформы — укрепление бюджетной системы и унификация налоговой нагрузки связано с различными режимами налогообложения. Малому и среднему бизнесу предстоит столкнуться с ростом фискальной нагрузки по всем направлениям: увеличение налогов, рост страховых взносов, усложнение администрирования.
Рекомендации по подготовке:
- Проведите моделирование влияния новых ставок и лимитов на финансовые показатели
- Актуализируйте договорную базу, особенно в части налоговых условий
- Проанализируйте целесообразность перехода на АУСН или иную систему налогообложения
- Мониторьте утверждаемый перечень отраслей с сохранением льготных тарифов
Реформа потребует от предпринимателей более точного финансового планирования и активного управления налоговой стратегией. Своевременная подготовка позволит бизнесам сохранить рентабельность и адаптироваться к новым фискальным условиям.
|
Малый и средний бизнес ожидает крупномасштабное преобразование налоговой системы. Анализируем ключевые инициативы, представленные Министерством финансов. В сентябре 2025 года ведомство направило в Государственную Думу законодательный проект, предполагающий фундаментальное обновление налогового законодательства. Планируется модификация всех основных режимов налогообложения: УСН, ПСН, страховых взносов и НДС. Этот комплекс мер направлен на компенсацию дефицита государственного бюджета. |
Налоговая реформа — 2026: грядущие изменения для предпринимателей |
Дайджест новых статей по интернет-маркетингу на ваш email
Новые статьи и публикации
- 2025-12-02 » Когда ошибка молчит: как бессмысленные сообщения ломают пользовательский опыт
- 2025-12-02 » 9 лучших бесплатных фотостоков
- 2025-12-02 » UTM-метки: ключевой инструмент аналитики для маркетолога
- 2025-12-02 » ПромоСтраницы Яндекса: Что такое и для чего служит
- 2025-12-02 » Метатеги для сайта: исчерпывающее руководство по Title, Description, Canonical, Robots и другим тегам
- 2025-11-26 » Оценка эффективности контента: превращаем информационный балласт в рабочий актив
- 2025-11-26 » 10 причин высокого показателя отказов на сайте
- 2025-11-26 » Когда и зачем обновлять структуру сайта
- 2025-11-26 » Скрытые демотиваторы: как мелочи разрушают эффективность команды
- 2025-11-26 » Зачем запускать MVP и как сделать это грамотно?
- 2025-11-20 » Половина российских компаний сократит расходы на транспорт и маркетинг в 2026 году
- 2025-11-20 » Перенос сайта с большим количеством ссылок
- 2025-11-20 » Перелинковка сайта: Что такое и как ее использовать
- 2025-11-20 » Критерии выбора SEO-специалиста и подрядчика для продвижения сайта
- 2025-11-20 » Применение искусственного интеллекта в рекламных агентствах: комплексное исследование трендов 2025 года
- 2025-11-19 » Геозапросы по-новому: как покорить локальное SEO с помощью ИИ
- 2025-11-14 » Консалтинг: сущность и ключевые направления
- 2025-11-14 » Онлайн-формы: универсальный инструмент для сбора обратной связи
- 2025-11-14 » Факторы конверсии органического трафика
- 2025-11-14 » Планирование рекламного бюджета: самостоятельный подход
- 2025-11-14 » Авторизация на сайте: как выбрать решение для удержания клиентов и сохранения продаж
- 2025-11-13 » Эффективные методы стимулирования клиентов к оставлению положительных отзывов
- 2025-11-13 » Налоговая реформа — 2026: грядущие изменения для предпринимателей
- 2025-11-13 » Альтернативы мессенджерам: что выбрать вместо Telegram и WhatsApp
- 2025-11-13 » Маркировка рекламы для начинающих: полное руководство по требованиям ЕРИР
- 2025-11-13 » ИИ не отберет вашу работу — её займет специалист, владеющий искусственным интеллектом
- 2025-10-29 » Как оценить эффективность работы SEO-специалиста: практическое руководство для маркетологов и владельцев бизнеса
- 2025-10-29 » Киберспорт как маркетинговый инструмент: стратегии привлечения геймеров
- 2025-10-29 » Как говорить с аудиторией о сложном
- 2025-10-29 » Что такое доказательства с нулевым разглашением (ZKP) и их роль в блокчейне
Мудрость приносит следующие три плода: дар хорошо мыслить, хорошо говорить и хорошо поступать Демокрит - (около 460 до н.э.- около 360 до н.э.) - древнегреческий философ |
Мы создаем сайты, которые работают! Профессионально обслуживаем и продвигаем их !
Как мы работаем
Заявка
Позвоните или оставьте заявку на сайте.
Консультация
Обсуждаем что именно Вам нужно и помогаем определить как это лучше сделать!
Договор
Заключаем договор на оказание услуг, в котором прописаны условия и обязанности обеих сторон.
Выполнение работ
Непосредственно оказание требующихся услуг и работ по вашему заданию.
Поддержка
Сдача выполненых работ, последующие корректировки и поддержка при необходимости.
Мы создаем практически любые сайты от продающих страниц до сложных, высоконагруженных и нестандартных веб приложений! Наши сайты это надежные маркетинговые инструменты для успеха Вашего бизнеса и увеличения вашей прибыли! Мы делаем красивые и максимально эффектные сайты по доступным ценам уже много лет!
Комплексный подход это не просто продвижение сайта, это целый комплекс мероприятий, который определяется целями и задачами поставленными перед сайтом и организацией, которая за этим стоит. Время однобоких методов в продвижении сайтов уже прошло, конкуренция слишком высока, чтобы была возможность расслабиться и получать \ удерживать клиентов из Интернета, просто сделав сайт и не занимаясь им...
Мы оказываем полный комплекс услуг по сопровождению сайта: информационному и техническому обслуживанию и развитию Интернет сайтов.
Контекстная реклама - это эффективный инструмент в интернет маркетинге, целью которого является увеличение продаж. Главный плюс контекстной рекламы заключается в том, что она работает избирательно.